财税直播课-跨期发票有风险吗?

青岛财税直播2018-02-08

老板,我要提前回家过年~~ 
 
看着别人都放假回家了,会计小白的内心是崩溃的,最近,小白遇到了个难题,不知道该如何处理。2018年1月取得开票日期

是2018年1月的发票,但发票内容是“2017年12月的电话费”,且金额较大。 

 
按会计的权责发生制,应该在2017年12月计提,待2018年1月拿到发票再附到2017年12月的凭证后;但税法上有一种说法是

“以票定税”,这笔2018年1月开具发票应该在2018年所得税扣除,而不应再2017年所得税前扣除。而且2017年12月已结账。

 
那么会计和税法规定的不同是否会产生时间性差异,需要计提递延所得税资产?还是会计处理跟随税法的规定,在2017年12月不做账

务处理,到2018年1月收到发票后再入账?
 
小白心中有无数个疑问,亲爱的会计小伙伴们,你们是否也有这样的困惑呢?
 
如果你也有这样的困惑,那么请锁定我们2月8日晚20:00直播,我在前排等你哦。
 
课程核心:
 
(1)业务17年发生,开票日期 18年?
 
(2) 业务17年发生,开票日期是17年,18年报销?
 
(3) 业务18年发生,17年拿到发票?
 
(4) 业务18年发生,18年拿到发票,开票日期为17年?
 
以上四种情况的所得税扣除及进项税额抵扣问题。
 
 
 观看方式:
 
1、电脑端:登录好会计
 
 
提示:新用户注册后同样可免费听本次课程。
 


讲师简介
 
孟峰:女,注册会计师,孟峰财税工作室创始人,全国部分税务局纳税人学校特聘讲师,全国部分省市中小企业局特聘讲师,

阿里巴巴集团创业者财税视频特邀讲师。

 
从事财务、税务政策研究及培训十年。擅长财税结合,抓住财务工作者最为关心的实务问题,通过案例深入浅出解析各项财税疑难杂症。
 
著作《别缴冤枉税企业汇算清缴一本通》,《创业者的财税口袋书》。
 
 
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