公司公账转私账,法律风险如何规避?

青岛财税新闻2018-01-30

|  公转私的法律风险
 
一、有限责任公司法规定,公司所有钱必须受监管,严禁挪做私用,一但进行债权、债务核算,发现有挪为私用情况,轻则公司不受有限责任保护,公司股东有可能负无限责任。重则会被定义为挪用公款罪入刑。
 
二、税务部门核税是按公司帐的进项和销项核查,如果出现公帐外走帐,没相应纳税凭证,有可能出见偷税漏税嫌疑。
 
三、银行对公转私走帐要进行反洗钱监管。当数量达一定标准,有可能进入司法调查。

 
公司公账转私账,法律风险如何规避?
 
|  相应的风险防法措施
 
但是现实公转私这种现象比较普遍,大部分私企老板都这么干,因为钱放在对公账户受监管的限制太多,比如取现限制,用途限制,时间限制等,转到私人账户方便太多。
 
所以,一般做法就是,造工资表,奖励金,差旅费、备用金等名义提现,一般不要把公帐转到你朋友的私人帐号或法人帐号,也样追查起来就说不清楚
 
 
从公帐转私帐一般需要开证明的,就是证明这笔钱为什么转,需盖公章,比如说转给你朋友的劳务费,什么项目奖励之类的,领用人签字留下凭证,如果支付给非一般纳税人货款,则需开相应普票。
 
一般而言,转数十万的公转私账,还上了人民银行的反洗钱系统,大可不必担心,但是一年累积过多的话就要注意了。数量过多就会进入重点监控。
 
 
总之,公转私不如以前监管那么严格了,出现很多灰色地带,但各项监管的法律法规并没修改或撤消,所以还是摸着石头过河为好。
 

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